האם יש מקום להסתלקות מצוואה? מהן ההשלכות המשפטיות של הצעד הזה?

הסתלקות מירושה היא אחת ההחלטות המשמעותיות שיורש יכול לקבל, ובה הוא מוותר על חלקו בעיזבון, כולו או חלקו. זהו מהלך בלתי הפיך עם השלכות מרחיקות לכת, משפטיות וכלכליות כאחד, ולכן חשוב להבין אותו לעומק לפני שמחליטים. במשרד עו"ד יוסי ברקוביץ' אנו מלווים יורשים בבחינת הסתלקות ובביצועה כשהיא הצעד הנכון עבורם.

מה זה הסתלקות וכיצד מבצעים אותה

יורש רשאי להסתלק מחלקו בעיזבון, ובלבד שהדבר נעשה לפני חלוקת העיזבון. ההסתלקות חייבת להיעשות מרצון חופשי ומתוך הבנה מלאה של משמעותה, והיא אינה יכולה להיות מותנית בתנאים. את ההסתלקות מבצעים בכתב, בפני נוטריון או בפני רשם לענייני ירושה. ההסתלקות יכולה להיות כללית, כך שחלקו של המסתלק מתחלק בין שאר היורשים, או ספציפית לטובת בן הזוג, ילד או אח של המוריש.

ההשלכות המשפטיות והכלכליות

חשוב להבין שלהסתלקות יש השפעה לא רק על המסתלק עצמו, אלא גם על שאר היורשים ועל חלוקת העיזבון כולו. ההיבט הכלכלי מורכב במיוחד. הסתלקות כללית, או לטובת בן זוג, ילד או אח, לרוב אינה נחשבת לאירוע מס. לעומת זאת, כאשר ההסתלקות היא לטובת אדם אחר, היא עשויה להיחשב כהעברה לכל דבר ועניין, ולחייב במס שבח או במס אחר. בדיקה מוקדמת של ההיבטים האלה יכולה למנוע חיוב מס לא צפוי.

מתי כדאי לשקול הסתלקות

קיימים מצבים שבהם הסתלקות עשויה להיות צעד נכון מבחינה משפטית וכלכלית:

• כשהעיזבון כולל חובות משמעותיים שהיורש אינו מעוניין לקבל על עצמו.
• כאשר קיימים שיקולי מס שבזכותם עדיף שהנכס יגיע ליורש אחר.
• כשהיורש מעדיף שחלקו יעבור ישירות ליורשיו שלו.
• כדי לפשט חלוקה מורכבת ולמנוע סכסוכים עתידיים.

מכיוון שהמהלך בלתי הפיך, חשוב לבחון אותו בקפידה ובליווי משפטי לפני קבלת ההחלטה.

שאלות נפוצות

אפשר לחזור מהסתלקות?

לא. הסתלקות היא מהלך בלתי הפיך, ולכן יש לשקול אותה היטב לפני הביצוע.

אפשר להסתלק רק מחלק מהירושה?

כן. ההסתלקות יכולה להיות מלאה או חלקית.

יש מס על הסתלקות?

הסתלקות כללית או לטובת בן זוג, ילד או אח לרוב אינה אירוע מס. הסתלקות לטובת אחר עשויה להיחשב כהעברה ולחייב במס.

איפה מבצעים את ההסתלקות?

בכתב, בפני נוטריון או רשם לענייני ירושה, ולפני שחולק העיזבון.

לבחינת הסתלקות מירושה ולליווי בתהליך פנו למשרד עו"ד יוסי ברקוביץ'. מידע נוסף בעמוד אודות.